海外移住手続き

【海外移住FPが回答】海外に移住すると確定申告や所得税はどうなる?

海外移住と確定申告

海外移住の前に確定申告や所得税が必要かどうかや手続き方法を知りたい人向け。

海外に移住する前に確定申告で所得税を納税する必要はあるのかな。もし、納税し忘れたらどうすればいんだろう。
かいじゅう
かいじゅう
納税のし忘れに注意しよう!

こんにちは、かいじゅう(@海外移住FP)です。

海外移住のときに気になるのが、出国前に所得税の納税をどのようにするかでしょうか?

会社員であれば年の暮れになると会社が代行して年末調整で完結しますが、年度の途中に海外に移住することになるとどうすればいいか悩んでしまいますよね。

そこで、今回は、「海外に移住すると確定申告や所得税はどうなる?」について紹介します。

このコラムで分かること(読み飛ばしができます)

海外移住では確定申告が必要かどうかを知っておきましょう!

海外移住で確定申告(所得税の納税)が必要な場合

原則として、年度の途中で海外に移住する場合は確定申告が必要です。

所得税の確定申告は、1年間の所得から納税する税金を計算し、国に納めるべき税額を報告する手続きのことです。

通常は1月1日~12月31日の所得と納める税額を計算し、原則、翌年の2月16日~3月15日の期間中に納税手続きを行います。

ただ、年度の途中で日本の非居住者となる場合は、その都度、納税が必要になります。場合によっては、会社員であれば退職時に一括して会社が納税することも可能です。

海外移住で確定申告が必要な人

対象は、年度の途中で退職された方や、他の収入がある方(不動産所得など)も確定申告が必要となります。

ただし、会社に勤めているサラリーマンの場合は給与やボーナスから源泉徴収されている上に年末調整があるため、税務署で確定申告は経験する人は少ないかもしれません。

例えば、今まで勤務していた会社を年の途中で退職し、転職をせずに海外移住をした場合には年末調整ができません。そのため、自分で確定申告が必要になります。

海外移住前の確定申告の手続き方法

もし、個人で確定申告が必要な場合は申告期間前(準確定申告)に退職した会社で発行された「源泉徴収票」をもとに確定申告しておくことができます。

次に、具体的な申告方法をご紹介しましょう。

申告方法としては2つ。

  • 出国の日までに自分で当年度の確定申告をする
  • 出国の日後に納税管理人に納税してもらう

出国の日までに自分で当年度の確定申告をする

年度の途中で非居住者になる場合には、出国前に確定申告をする必要があります。その場合は、確定申告のためのソフトなどを活用すると便利です。

一般的な確定申告のためのソフトとしては、以下が有名です。

ソフトを活用すると、はじめての人でも簡単に確定申告の資料が作成できるので上手に利用するのも方法のひとつですね。

かいじゅう
かいじゅう
個人が初めて使うなら、マネーフォワードがおすすめだよ

出国の日後に納税管理人に納税してもらう

納税管理人というのは、親族等の代理人が納税管理人となって本人に代わって納税する人。

親族でなくても、会社や税理士等を選ぶことができ、納税管理人の届出は渡航前に税務署で行います。

もし住民登録を抹消して海外移住をする場合には、納税管理人を指定しておくほうがいいでしょう。

特にデメリットもありませんし、何かあったときには代わりに納税をしてもらうことができるので、ご家族がいればお願いしてみるのも方法のひとつです。

海外移住で確定申告をし忘れたどうする?

仮に住民登録を抹消されている人で日本での不動産の貸し付けによる所得や譲渡所得など所得等の国内源泉所得があった場合、出国後(転出日)に関わる所得税については日本で納税する必要があります。

日本の税務署は原則として海外との納税のやりとりはしないので、前述のような本人が一時帰国して納税するか、納税管理人を定めて申告することになります

もし申告する所得が海外移住後にあった場合のためにも出国前に納税管理人を選んでおくほうが賢明です。

海外在住者なら知っておきたい全世界所得課税とは

全世界所得課税とは、日本居住者であれば世界中で得られた所得に対して課税される(例:海外不動産の賃貸益・売却益など)という課税制度です。

これが、日本非居住者であれば日本国内で発生した所得(例:国内不動産の賃貸益・売却益など)のみ課税されます。

逆に、この全世界所得制度を採用している国(例:ニュージーランド)に居住している場合は、日本国内で得られた所得を現地国で申告しなければいけないことになるので注意しましょう。

海外移住の後はe-Taxは使えないので注意

インターネットが普及している時代ですが、国内ではe-Taxと呼ばれるネット上での確定申告は海外からは使用できません

本人がe-Tax上で作成した書類を郵送することは可能なようですが、提出期限や方法には注意が必要となります。

海外移住すると確定申告や所得税はどうなる?まとめ

今回のコラムでは、「【海外移住FPが回答】海外に移住すると確定申告や所得税はどうなる?」をご紹介しました。

年度の途中で住民票を抜いて住民登録を抹消した日本の非居住者になる場合は、渡航前に確定申告(所得税の納税)が原則として必要になります。

会社に勤めていた方は退職後に一括して納税する方法もあります。

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