そうだ、海外移住をしよう。
国内手続き

【海外移住FPが回答】確定申告や所得税はどうなる?海外在住になるなら知っておきたい手続きとは

海外移住と確定申告

海外移住の前に確定申告や所得税が必要か知りたい人向けです。

海外に移住する前に確定申告で所得税を納税する必要はあるのかな。もし、納税し忘れたらどうすればいんだろう。
みつき
みつき
海外に渡航する前には忘れずに手続きをしておくことが大切です。

普通の会社員であれば年の暮れになると、勤めている会社の年末調整で完結します。

ただ、自営業者の方やフリーで働いている人なら確定申告が必要になるというイメージがありますよね。

でも、年の途中で海外移住をする確定申告はするべきなのかな?と疑問に思う人もいるでしょう。

会社を年の途中で退職して海外移住を目指す場合はどうすればいいのでしょうか。

そこで、今回は、「【海外移住FPが回答】確定申告や所得税はどうなる?海外在住になるなら知っておきたい手続きとは」について紹介します。

海外移住をすると確定申告はどうなる?





日本の非居住者になるなら、原則として年度の途中で海外に移住する場合は確定申告が必要です。

もし、住民票を残したまま渡航する場合には、通常は1月1日~12月31日の所得と納める税額を計算され、翌年の2月16日~3月15日の期間中に税務署で納税手続きを行います。

会社員であれば退職時に一括して会社が納税することも可能です。但し、退職後に一定以上の収入があれば自分で確定申告が必要になります。

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海外移住のための確定申告の手続き

もし、個人で確定申告が必要な場合は申告期間前(準確定申告)に退職した会社で発行された「源泉徴収票」をもとに確定申告しておくことができます。

次に、具体的な申告方法をご紹介しましょう。

申告方法としては2つ。

  • 出国の日までに自分で当年度の確定申告をする
  • 出国の日後に納税管理人に納税してもらう

出国の日までに自分で当年度の確定申告をする

年度の途中で非居住者になる場合には、出国前に確定申告をする必要があります。その場合は、確定申告のためのソフトなどを活用すると便利です。

一般的な確定申告のためのソフトとしては、以下が有名です。

ソフトを活用すると、はじめての人でも簡単に確定申告の資料が作成できるので上手に利用するのも方法のひとつですね。

みつき
みつき
どちらがいいの?と思われたら、悩まずにマネーフォワードがおすすめです。

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出国の日後に納税管理人に納税してもらう

納税管理人というのは、親族等の代理人が納税管理人となって本人に代わって納税する人。

親族でなくても、会社や税理士等を選ぶことができ、納税管理人の届出は渡航前に税務署で行います。

もし住民登録を抹消して海外移住をする場合には、納税管理人を指定しておくほうがいいでしょう。

特にデメリットもありませんし、何かあったときには代わりに納税をしてもらうことができるので、ご家族がいればお願いしてみるのも方法のひとつです。

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海外移住で確定申告をし忘れたどうする?

仮に住民登録を抹消されている人で日本での不動産の貸し付けによる所得や譲渡所得など所得等の国内源泉所得があった場合、出国後(転出日)に関わる所得税については日本で納税する必要があります。

日本の税務署は原則として海外との納税のやりとりはしないので、前述のような本人が一時帰国して納税するか、納税管理人を定めて申告することになります

もし申告する所得が海外移住後にあった場合のためにも出国前に納税管理人を選んでおくほうが賢明です。

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知っておきたい全世界所得課税とは

全世界所得課税とは、日本居住者であれば世界中で得られた所得に対して課税される(例:海外不動産の賃貸益・売却益など)という課税制度です。

これが、日本非居住者であれば日本国内で発生した所得(例:国内不動産の賃貸益・売却益など)のみ課税されます。

逆に、この全世界所得制度を採用している国(例:ニュージーランド)に居住している場合は、日本国内で得られた所得を現地国で申告しなければいけないことになるので注意しましょう

インターネットが普及している時代ですが、e-Taxでの確定申告は海外からは使用できません

本人がe-Tax上で作成した書類を郵送することは可能なようですが、提出期限や方法には注意が必要となります。

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海外移住と確定申告の関係まとめ

今回のコラムでは、「【海外移住FPが回答】確定申告や所得税はどうなる?海外在住になるなら知っておきたい手続きとは」をご紹介しました。

年度の途中で住民票を抜いて住民登録を抹消した日本の非居住者になる場合は、渡航前に確定申告(所得税の納税)が原則として必要になります。

会社に勤めていた方は退職後に一括して納税する方法もあります。

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