海外移住手続き

【海外移住FPが回答】海外に移住すると住民税はどうなる?

住民税

海外移住をすると住民税がどうなるのか知りたい人向け。

海外移住をする予定になっているけど、住民税はいつの分まで払えばいいのかな。
かいじゅう
かいじゅう
住民税は後かやってくる意味を解説するよ

こんにちは、かいじゅう(@海外移住FP)です。

いざ海外に移住することになると、色々な手続きが必要になってくるので何をすべきか分からなくなりがちです。

そのせいで、「税金の未払い」は是非とも避けたいですよね。

特に、住民税は税の仕組みが少し変わっているので、知らないまま移住してしまうと困ってしまうことになりかねません。

そこで、今回は「海外に移住すると住民税はどうなる?」をご紹介します。

このコラムでは、「年の途中で海外に移住した場合の住民税」や「住民税の納税方法」が分かります。

住民税の納税は後からやってくるので注意しましょう!

海外に移住すると住民税はどうなる?

住民税は、1月1日の時点で居住している住所がある市町村で課税されます。例えば、年の途中で住民票を抜いて海外に移住すると、翌年の住民税の納税義務がなくなります。

但し、ここで注意が必要なのは「翌年度分」ということです。実は、年の途中で海外移住をした場合でも、その年の住民税の課税分は翌年に納税するのが原則になります。

それでは、さらに詳しく海外移住と住民税の関係を紹介していきます。

住民税の課税対象者は住民登録が日本にある人

住民登録をして日本に居住している場合は、管轄する市町村に住民税を納税する義務があります。

例えば、サラリーマンのような会社員であれば給与からの天引きされているので気にしていない人も多いかもれません。

だいたい年収400万円の人であれば、年間で約15万円もの住民税を支払っているはずです。1ヶ月で約1万2千円です。

ただ、住民登録を抹消している場合には、翌年度の住民税の支払い義務はなくなります

気を付けたいのが、翌年度という点がポイントです。

では、なぜ「翌年度」に気を付けなければいけないのでしょうか?それは、住民税の課税方法が関係していきます。

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当年度の住民税の納税は翌年に納税するのが基本

まず初めに、住民税は前年(1/1~12/31)の所得に対して、1月1日時点の住民登録されている住所地で課税金額が決まります

そして、住民税の課税分は翌年に支払うのが原則です。つまり、年の途中で海外に転出しても、1年分の住民税が翌年に納税が必要になるということになります。

住民税は、一般的にはサラリーマンなどの会社員であれば給与から天引きされています。

これが、もし年の途中で会社を退職した場合は前年収入額をもとに算出されるため、退職後の翌年は住民税の支払いに苦労するというのと同じですね。

住民票を抹消して海外へ移住する場合も同様に、本年度の住民税は翌年に納税することになるので資金に余裕をもっておく必要がありますね。

もし、年末年始に向けて海外転出届を出される方は1月1日に住民登録が残らないように転出日に注意しましょう。

それでは、住民税の納税はどのようにすればいいのでしょうか?

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住民税の納税方法

一般的な納税方法は、会社員なら前年の所得から計算して6月から翌年の5月までの1年間にかけて毎月分の給与から天引きされています(普通徴収)。

もし、不動産収入などの他から収入がある場合などは、別途確定申告を行う必要があります。

一方、自営業やフリーターなどの方は毎年6月に税額通知書が自宅に送付されます(特別徴収)。

納税は市町村や金融機関などの窓口で支払う方法などがあり、納期は6月・8月・10月・1月の4期となります。一括して納税することもできます。

では、年の途中で海外移住をする場合はどうなるのでしょうか?

会社員であれば最後の給与から退職後から残りの住民税分を天引きすることができます。これは会社によって対応が異なるので確認が必要です。

もし、自営業やフリーターなどの場合は、基本的に納税管理人に支払いを代行してもらうことになります。

納税管理人とは、本人にかわって税金を納付する人で家族や法人などを指定しておくことができます。

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私の場合は、12月31日転出届を出したので住民税は12月まで会社の給与から全て天引きで納税することになりました。

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まとめ:住民税の課税は1月1日時点。年末年始に海外移住を予定している人は要注意です!

住民登録を抹消すれば、年度の途中で海外転出しても基本は1年分の住民税の支払い義務が発生します。

「住民税は後からやってくる」ので、そのための資金を準備しておきましょう。

納税方法は、サラリーマンか自営業やフリーターなどによって異なりますが、どちらにしても海外移住前に納税管理人を選定しておくことをおすすめします。